問題已解決
老師好,借:工程結(jié)算 貸:工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利 這個分錄是在完工結(jié)算時使用。 那么, 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:工程施工-合同毛利, 主營業(yè)務(wù)收入 這比分錄是在什么時候用?
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速問速答您好,這是根據(jù)進(jìn)度來做的分錄,附件都是自已做的
(4)登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利 (這個用自制原始憑證就可以,憑證附件列出計(jì)算思路和相關(guān)數(shù)據(jù)的出處)
借:工程施工—合同毛利
主營業(yè)務(wù)成本
貸:主營業(yè)務(wù)收入
03/31 07:47
84785042
03/31 07:51
老師,根據(jù)完工進(jìn)度來做的時候,不是先記到工程結(jié)算里,最后在工程決算的時候再把工程結(jié)算結(jié)平嗎
廖君老師
03/31 07:56
您好,是的,這個是我們開票給甲方
(2)登記已結(jié)算的工程價款(并開票)
借:應(yīng)收賬款
貸:工程結(jié)算? ?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
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03/31 08:03
好的,謝謝老師,還有一個問題:總公司承包的工程,用自己的分包公司來發(fā)放勞務(wù)工人的工資,這樣分包公司這邊這個人工費(fèi)怎么做分錄?分錄發(fā)票是怎么開?
廖君老師
03/31 08:04
您好,我們相當(dāng)于勞務(wù)派遣,發(fā)票收多少錢開多少票,發(fā)工資+服務(wù)費(fèi)
1、確認(rèn)收入時會計(jì)處理
借:銀行存款?
貸:營業(yè)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅?
2、支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金會計(jì)處理
借:主營業(yè)務(wù)成本?
貸:銀行存款
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