2019年5月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)進(jìn)口實(shí)木地板A一批,海關(guān)審定的貨價(jià)為6萬元,海外運(yùn)保費(fèi)合計(jì)2萬元。(2)從乙實(shí)木地板廠購進(jìn)未經(jīng)涂飾的素板,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10萬元、增值稅1.3萬元。當(dāng)月領(lǐng)用進(jìn)口實(shí)木地板A的20%和未經(jīng)涂飾素板的70%用于繼續(xù)生產(chǎn)實(shí)木地板B,生產(chǎn)完成后以直接收款方式將部分實(shí)木地板B對(duì)外出售,取得不含稅銷售收入35萬元。采取賒銷方式向某商場銷售剩余的實(shí)木地板B,不含稅銷售額為180萬元,合同約定當(dāng)月15日付款,由于商場資金周轉(zhuǎn)不開,實(shí)際于下月20日支付該筆貨款(3)將自產(chǎn)
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實(shí)務(wù)
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速問速答2019年5月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)包括:(1)進(jìn)口實(shí)木地板A一批,海關(guān)審定的貨價(jià)為6萬元,海外運(yùn)保費(fèi)合計(jì)2萬元;(2)從乙實(shí)木地板廠購進(jìn)未經(jīng)涂飾的素板,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10萬元、增值稅1.3萬元;當(dāng)月領(lǐng)用進(jìn)口實(shí)木地板A的20%和未經(jīng)涂飾素板的70%用于繼續(xù)生產(chǎn)實(shí)木地板B,生產(chǎn)完成后以直接收款方式將部分實(shí)木地板B對(duì)外出售,取得不含稅銷售收入35萬元;采取賒銷方式向某商場銷售剩余的實(shí)木地板B,不含稅銷售額為180萬元,合同約定當(dāng)月15日付款,由于商場資金周轉(zhuǎn)不開,實(shí)際于下月20日支付該筆貨款。
拓展知識(shí):賒銷是指經(jīng)銷商放貨給終端用戶,向其開具發(fā)票,由用戶在規(guī)定期限內(nèi)付款的一種銷售方式。其優(yōu)點(diǎn)是可以幫助終端用戶解決資金緊張的問題,使終端用戶更有可能購買產(chǎn)品,從而提高產(chǎn)品的銷售量;缺點(diǎn)是經(jīng)銷商要承擔(dān)賒購風(fēng)險(xiǎn),也就是用戶可能不會(huì)按時(shí)支付貨款,從而給經(jīng)銷商帶來了財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。
2023 02/28 19:35
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- 甲地板廠為增值稅一般納稅人,本年11月發(fā)生業(yè)務(wù)(1)進(jìn)口實(shí)木地板A一批,海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為10萬元(2)從乙實(shí)木地板廠購進(jìn)未經(jīng)涂飾的素板,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10萬元,增值稅(1.3萬元。當(dāng)月領(lǐng)用進(jìn)口實(shí)木地板A的20%和未經(jīng)涂飾素板的70%用于重件產(chǎn)實(shí)木地板B,生產(chǎn)完成后以直接收款方式將部分實(shí)木地板B對(duì)外出售,取得不含增值稅銷售收入35萬元。采取賒銷方式向某商場銷售剩余的實(shí)木地板B,雙方合同約定不含增值稅銷售額為180萬元,同時(shí)合同約定當(dāng)月15日付款,由于商場資金周轉(zhuǎn)不開,實(shí)際于下月20日支 156
- 2019年5月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)進(jìn)口實(shí)木地板A一批,海關(guān)審定的貨價(jià)為6萬元,海外運(yùn)保費(fèi)合計(jì)2萬元。(2)從乙實(shí)木地板廠購進(jìn)未經(jīng)涂飾的素板,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10萬元、增值稅1.3萬元。當(dāng)月領(lǐng)用進(jìn)口實(shí)木地板A的20%和未經(jīng)涂飾素板的70%用于繼續(xù)生產(chǎn)實(shí)木地板B,生產(chǎn)完成后以直接收款方式將部分實(shí)木地板B對(duì)外出售,取得不含稅銷售收入35萬元。采取賒銷方式向某商場銷售剩余的實(shí)木地板B,不含稅銷售額為180萬元,合同約定當(dāng)月15日付款,由于商場資金周轉(zhuǎn)不開,實(shí)際于下月20日支付該筆貨款(3)將自產(chǎn)的一批實(shí)木地板C作價(jià)200萬元投資給某商店,該批實(shí)木地板的最低不含增值稅銷售價(jià)格為180萬元,平均不含增值稅銷售價(jià)格為200萬元,最高不含增值稅銷售價(jià)格為220萬元(4)將新生產(chǎn)的豪華實(shí)木地板用于本企業(yè)辦公室裝修,該批實(shí)木地板成本為80萬元,市場上無同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格.(5)購買原木不含稅價(jià)格20萬元,取得小規(guī)模納稅人開具的普通發(fā)票。上述憑證當(dāng)月均己通過認(rèn)證或比對(duì)。實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率為5%,成本利潤率為5%,進(jìn)口關(guān)稅稅率為30% 203
- 3、中地板廠為增值稅一般納稅人,本年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)進(jìn)口實(shí)木地板A一批,海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為10萬元,取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書。(2)從乙實(shí)木地板廠購進(jìn)未經(jīng)涂飾的素板,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10萬元,增值稅1.3萬元。當(dāng)月領(lǐng)用進(jìn)口實(shí)木地板A的20%和未經(jīng)涂飾素板的70%用于繼續(xù)生產(chǎn)實(shí)木地板B,生產(chǎn)完成后以直接收款方式將部分實(shí)木地板B對(duì)外出售,取得不含稅銷售收入35萬元。采取銷方式向某商場銷售剩余的實(shí)木地板B,不含稅銷售額為180萬元,合同約定當(dāng)月15日付款,由于商場資金周轉(zhuǎn)不開,實(shí)際于下月20日支付該筆貨款。(3)將自產(chǎn)的一批實(shí)木地板C作價(jià)200萬元投資給某商店,該批實(shí)木地板的最低不含增值稅銷售價(jià)格為180萬元,平均不含增值稅銷售價(jià)格為200萬元,最高不含增值稅銷售價(jià)格為220萬元。(4)將新生產(chǎn)的豪華實(shí)木地板用于本廠辦公室裝修,該批實(shí)木地板成本為80萬元,市場上無同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格。實(shí)木地板的消費(fèi)稅稅率為5%,成本利潤率為5%,進(jìn)口關(guān)稅稅率為30%;甲地板廠取得的增值稅專用發(fā)票和海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書本年11月均符合抵扣規(guī)定。 316
- 4.甲地板廠為增值稅一般納稅人,本年 11 月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)進(jìn)口實(shí)木地板 A 一批,海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為 10 萬元。 (2)從乙實(shí)木地板廠購進(jìn)未經(jīng)涂飾的素板,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)教 10 萬元,增值 稅 1.3 萬元。當(dāng)月領(lǐng)用進(jìn)口實(shí)木地板 A 的 20 1277
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查看更多- 一般納稅人,主營紙制品,后新增公司營業(yè)范圍:食品預(yù)包裝,我想問下,做促銷,買10箱紙送一箱礦泉水,公司是外購的飲料 (借:庫存-礦泉水 借:進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)付賬款 )購進(jìn)的礦泉水是否進(jìn)項(xiàng)可以抵扣,然后隨紙贈(zèng)送礦泉水,開增票的時(shí)候按比例分?jǐn)傞_票,借:應(yīng)收 貸:主營收入-紙 貸:其他收入-礦泉水 貸:銷項(xiàng)稅? 那隨紙贈(zèng)送的礦泉水月底直接結(jié)轉(zhuǎn)礦泉水的成本嗎?借:其他成本 貸:庫存-礦泉水 老師,麻煩看下是否正確,謝謝 然后明年匯算清繳也不用調(diào)整什么對(duì)吧? 5小時(shí)前
- 沒有經(jīng)營范圍也可以開具勞務(wù)發(fā)票嗎? 昨天
- ?這種還用代扣代繳個(gè)稅嗎存在購進(jìn)貨物或服務(wù)已用于應(yīng)稅項(xiàng)目,但當(dāng)月未及時(shí)取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的情況,可以在取得發(fā)票后進(jìn)行追溯抵扣(前提是符合相關(guān)稅收法規(guī)的規(guī)定)。例如企業(yè)10月有銷售行為開具了銷項(xiàng)發(fā)票,但10月未取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,11月取得符合規(guī)定的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,若該購進(jìn)業(yè)務(wù)在10月已發(fā)生且符合其他相關(guān)條件,可以將11月取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在10月所屬期的增值稅申報(bào)中進(jìn)行抵扣。這種是可以的嗎老師 昨天
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