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老師好！請問2022年12月利潤總額965945，2022年全年利潤總額是11360385，計(jì)算企業(yè)所得稅分別是多少？
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如果之前年度沒有虧損的話，11360385*25^
2023 02/23 15:51
郭老師 
2023 02/23 15:51
一年需要繳納這些所得稅。
84785027 
2023 02/23 16:01
郭老師，很高興遇見您。那2022年12月利潤總額是965945按多少稅率征收所得稅呢？
郭老師
2023 02/23 16:02
你要算一年的嗎？如果是的話，這里得看年累計(jì)的數(shù)據(jù)。
郭老師
2023 02/23 16:02
根據(jù)年累計(jì)的來算所得稅，你不能只看一個(gè)月的。
84785027
2023 02/23 16:14
郭老師，是公司入庫要提供符合條件的財(cái)務(wù)報(bào)表，是就表計(jì)算的。
郭老師
2023 02/23 16:16
那你們單位不屬于小型微利企業(yè)是嗎？如果是的話，利潤總額乘以25%。但是這個(gè)算出來的金額不一定正確的，萬一你11月份兒有虧損呢。
84785027
2023 02/23 16:22
郭老師的意思是每月計(jì)算好所得稅，全能繳納的所得稅是根據(jù)12個(gè)月累計(jì)的。是吧？
郭老師
2023 02/23 16:22
對的，是的，是這么做的，然后前三個(gè)季度如果已經(jīng)預(yù)繳了，可以減去。
84785027
2023 02/23 16:22
是小微企業(yè)
84785027
2023 02/23 16:24
2022年12月份凈利潤不到100萬，應(yīng)交所得稅是??5%，對吧？郭老師?
郭老師
2023 02/23 16:26
不屬于小型微利企業(yè)，你看下你全年利潤都是1136萬了
郭老師
2023 02/23 16:26
人家利潤在300萬以內(nèi)才是小型微露
84785027
2023 02/23 16:28
2022年1月1日—2024年12月31日，對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
84785027
2023 02/23 16:29
那稅率就不是5%了
郭老師
2023 02/23 16:30
是的是的，但是你看一個(gè)月的不對呀，你得看你總體上屬不屬于小型微粒企業(yè)，你總體上都已經(jīng)超過300萬了，肯定不屬于小型微利企業(yè)，人家小型微利企業(yè)利潤100萬到300萬之間的收率才是5%。
84785027
2023 02/23 16:30
300萬以內(nèi)是指全年的利潤總額，還是多年累計(jì)不超過300萬呢？
郭老師
2023 02/23 16:30
你好，這是全年的，一整年的累計(jì)。
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