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老師你好，我單位今天接到專管員的通知對方單位欠稅，我們收到的發(fā)票異常，需要進項稅轉(zhuǎn)出，這個會計分錄怎么寫，一共28473.42稅額，有10949.9已抵扣，還有17523.52未抵扣，在待認證里，請問如果寫分錄
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你好，當(dāng)時你的分錄怎么做的？
2023 02/17 15:41
84785035 
2023 02/17 15:45
借：庫存商品 貸認證進項稅 貸：銀行存款 結(jié)轉(zhuǎn)進項：借：進項稅 貸：貸認證進項稅 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅： 借：進項稅 貸：銷項稅銷項稅 未交增值稅轉(zhuǎn)出 借：未交增值稅轉(zhuǎn)出 貸：未交增值稅
郭老師 
2023 02/17 15:48
借庫存商品
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出，
應(yīng)交稅費待認證，
借應(yīng)交稅費進項轉(zhuǎn)出，
貸應(yīng)交稅費查補稅款，
借應(yīng)交稅費查補稅款，貸銀行存款。
郭老師
2023 02/17 15:48
這個庫存商品如果結(jié)轉(zhuǎn)了成本，不允許抵扣的。
84785035
2023 02/17 15:49
說的是只轉(zhuǎn)增值稅，企業(yè)所得稅沒叫轉(zhuǎn)出
郭老師
2023 02/17 15:52
你好，也就是企業(yè)所得稅的可以抵扣嗎？那你這個庫存商品都結(jié)轉(zhuǎn)了的話，現(xiàn)在借以前年度損益調(diào)整待庫存商品在做這一個。
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