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問題已解決
業(yè)務(wù)題，第一大題，的詳細(xì)計(jì)算過程
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學(xué)，稍等回復(fù)您
2023 02/10 20:56
小默老師 
2023 02/10 21:04
具體計(jì)算過程為
第一題，利潤總額=5600-4000+800-660+40-300-760+34+100-250=604
小默老師
2023 02/10 21:08
第二題
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額=70*0.6=42
和(5600+800)*0.5%=32的較小者
調(diào)增=70-32=38
小默老師
2023 02/10 21:09
利息調(diào)減40，研發(fā)支出加計(jì)扣除60*0.75=45
權(quán)益性投資調(diào)減34
小默老師
2023 02/10 21:12
捐贈支出扣除限額=604*0.12=72.48，不調(diào)整
調(diào)整額=38-40-45-34=-81
小默老師
2023 02/10 21:13
第三題應(yīng)納稅所得額=604-81=523
第四題所得稅額=523*0.25
小默老師
2023 02/10 21:17
更正一下，計(jì)算過程為
第一題，利潤總額=5600-4000+800-660+40-300-760-200+34+100-250=404
第二題
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額=70*0.6=42
和(5600+800)*0.5%=32的較小者
調(diào)增=70-32=38
利息調(diào)減40，研發(fā)支出加計(jì)扣除60*0.75=45
權(quán)益性投資調(diào)減34
捐贈支出扣除限額=404*0.12=48.48，不調(diào)整
調(diào)整額=38-40-45-34=-81
第三題應(yīng)納稅所得額=404-81=323
第四題所得稅額=323*0.25
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