問(wèn)題已解決

購(gòu)進(jìn)貨物專票已抵扣，但對(duì)方已沖紅此票，賬務(wù)處理是不是沖銷這張票，然后進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出分錄怎么做？

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/05 15:13
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
確實(shí)，沖紅時(shí)，應(yīng)將原來(lái)的進(jìn)項(xiàng)稅貸方轉(zhuǎn)入為借方，并將原來(lái)的專稅貸方轉(zhuǎn)出到進(jìn)項(xiàng)稅收入。賬務(wù)處理就是將沖紅的專稅由貸方?jīng)_到借方，然后將進(jìn)項(xiàng)稅賬戶從貸方?jīng)_到借方，完成轉(zhuǎn)移，分錄就是： 1、借：專稅 XX 貸：應(yīng)交稅費(fèi) XX 2、借：應(yīng)交稅費(fèi) XX 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額XX 例子： 假設(shè)采購(gòu)商ABC公司購(gòu)買了一批貨物涉及增值稅，稅務(wù)局沖紅該批貨物專稅，那么ABC公司就需要將所沖紅的專稅貸方轉(zhuǎn)入為借方，將原有的進(jìn)項(xiàng)稅貸方轉(zhuǎn)出為借方，即： 借：專稅 XX 貸：應(yīng)交稅費(fèi) XX 借：應(yīng)交稅費(fèi) XX 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額XX
2023 02/05 15:24
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