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企業(yè)退貨，發(fā)生專票沖紅，怎么做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄

84785009| 提問時(shí)間：2023 10/19 22:21
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,稅務(wù)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好， 借庫存商品 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2023 10/19 22:22
84785009
2023 10/19 22:32
那進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的這科目里的余額再怎么做
84785009
2023 10/19 22:34
還有就是我們是購買方，退貨借方怎么能是庫存商品呢？
冉老師
2023 10/19 22:37
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出計(jì)入庫存商品
冉老師
2023 10/19 22:37
貸方計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 未來繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸銀行存款 這樣這個(gè)科目就是平的了
84785009
2023 10/19 22:39
那存貨退回的分錄怎么做？
冉老師
2023 10/19 22:40
退回的話 借應(yīng)付賬款 貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅
84785009
2023 10/19 22:42
也就是說，單純轉(zhuǎn)出，就是您第一次寫的分錄，如果是連貨一起退了，就是最后這個(gè)分錄，這樣理解對嗎
冉老師
2023 10/19 22:42
是的，你理解的很對的
84785009
2023 10/19 22:43
好的，謝謝
冉老師
2023 10/19 22:43
不客氣，學(xué)員，早點(diǎn)休息，別熬太晚
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