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增值稅銷項(xiàng)－進(jìn)項(xiàng)＝負(fù)數(shù) 這種情況下增值稅申報(bào)時(shí)可以0申報(bào)嗎？還有做結(jié)轉(zhuǎn)分錄該怎么做？

84785037| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/04 18:59
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齊惠老師
金牌答疑老師
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這種情況下，增值稅申報(bào)可以 0 申報(bào)。如果發(fā)票上證明已經(jīng)完成了稅前扣除，可以完成結(jié)轉(zhuǎn)分錄。結(jié)轉(zhuǎn)分錄的方法是：以稅前扣除項(xiàng)（增值稅銷項(xiàng)）作為科目，將進(jìn)項(xiàng)作為借方金額，稅前扣除項(xiàng)（增值稅進(jìn)項(xiàng)）作為貸方金額，這樣，結(jié)轉(zhuǎn)分錄就完成了。拓展知識(shí)：增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄一般要求企業(yè)按照發(fā)票日期進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)分錄，并且負(fù)數(shù)不能拖欠，要及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)，以保證增值稅申報(bào)準(zhǔn)確性。
2023 02/04 19:07
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