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去年暫估的成本，跨年取得發(fā)票，分錄怎么寫，匯繳清算前取得？借主營業(yè)務成本5萬，貸應付賬款暫估5萬，發(fā)票來了8萬，現(xiàn)在怎么處理
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你好
先沖銷暫估，借：應付賬款—暫估 ?5萬，貸：以前年度損益調整—主營業(yè)務成本? 5萬
然后根據發(fā)票入賬，借：以前年度損益調整—主營業(yè)務成本? 8萬，貸：銀行存款等科目? 8萬?
2023 02/04 14:12
84785003 
2023 02/04 14:17
這個是不是還會涉及應交稅費企業(yè)所得稅？納稅申報的時候還要納稅調增？匯繳清算所時候怎么填寫？
鄒老師 
2023 02/04 14:19
你好，是會涉及應交稅費—企業(yè)所得稅
是按調整之后的成本8萬填寫，而不是?納稅調增 應納稅所得額
84785003
2023 02/04 14:46
匯繳清算后和匯繳清算前取得發(fā)票有什么區(qū)別？
鄒老師
2023 02/04 14:46
你好
匯繳清算前取得發(fā)票，那取得發(fā)票的金額填寫成本
匯繳清算后取得，做之前匯算清繳的更正
84785003
2023 02/04 14:49
那分錄還有區(qū)別？
鄒老師
2023 02/04 14:50
你好，分錄方面沒有區(qū)別?
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