免費(fèi)問(wèn)答

首先，您需要確認(rèn)10月份之前的分錄： 1. 將應(yīng)交稅費(fèi)所得稅5000元借，銀行存款貸； 2. 本年利潤(rùn)未分配利潤(rùn)5000元借，應(yīng)交稅費(fèi)所得稅貸； 3. 將所得稅費(fèi)用5000元借，應(yīng)交稅費(fèi)所得稅貸。 然后，您可以核查這幾筆分錄，保證它們的準(zhǔn)確性。如果有問(wèn)題，則要做一些修正分錄。 最后，您應(yīng)該檢查期初余額和期末余額。如果出現(xiàn)偏差，則您需要進(jìn)行一些調(diào)節(jié)分錄。 拓展知識(shí)： 企業(yè)所得稅是企業(yè)以及其他利潤(rùn)性組織通過(guò)繳納所得稅來(lái)補(bǔ)償國(guó)家和社會(huì)的一種稅收方式。企業(yè)納稅人應(yīng)根據(jù)《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的計(jì)稅辦法計(jì)算應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅，并對(duì)稅費(fèi)進(jìn)行劃撥和繳納。企業(yè)要根據(jù)納稅的原因，如果發(fā)生退稅，要及時(shí)填寫(xiě)申報(bào)表，辦理退稅手續(xù)。