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首先，您需要確認(rèn)10月份之前的分錄： 1. 將應(yīng)交稅費所得稅5000元借，銀行存款貸； 2. 本年利潤未分配利潤5000元借，應(yīng)交稅費所得稅貸； 3. 將所得稅費用5000元借，應(yīng)交稅費所得稅貸。 然后，您可以核查這幾筆分錄，保證它們的準(zhǔn)確性。如果有問題，則要做一些修正分錄。 最后，您應(yīng)該檢查期初余額和期末余額。如果出現(xiàn)偏差，則您需要進行一些調(diào)節(jié)分錄。 拓展知識： 企業(yè)所得稅是企業(yè)以及其他利潤性組織通過繳納所得稅來補償國家和社會的一種稅收方式。企業(yè)納稅人應(yīng)根據(jù)《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的計稅辦法計算應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅，并對稅費進行劃撥和繳納。企業(yè)要根據(jù)納稅的原因，如果發(fā)生退稅，要及時填寫申報表，辦理退稅手續(xù)。