免費(fèi)問答

這種操作是不對(duì)的。正確的操作應(yīng)該是，在2021年5月繳納企業(yè)所得稅5000元，借應(yīng)交稅費(fèi)5000元，貸銀行存款5000元，在2022年1月做一筆分錄，借本年累計(jì)損益結(jié)轉(zhuǎn)未繳稅費(fèi)5000元，貸所得稅費(fèi)用5000元。同時(shí)，由于沒有計(jì)提所得稅，本年應(yīng)交所得稅費(fèi)應(yīng)在2022年上半年和下半年分別計(jì)提6000元，由銀行存款負(fù)擔(dān)相應(yīng)的所得稅。 拓展知識(shí)：企業(yè)在應(yīng)納所得稅時(shí)，一般會(huì)先計(jì)提所得稅費(fèi)，即將所得稅繳入企業(yè)賬戶，保證在申報(bào)納稅時(shí)可以順利完成稅款的繳納。企業(yè)應(yīng)實(shí)時(shí)計(jì)提所得稅，及時(shí)填寫報(bào)表，準(zhǔn)確地計(jì)算匯繳所得稅，以避免被稅務(wù)機(jī)關(guān)審計(jì)，防止因違反稅收征收管理而受到懲罰。