免費問答

這種操作是不對的。正確的操作應(yīng)該是，在2021年5月繳納企業(yè)所得稅5000元，借應(yīng)交稅費5000元，貸銀行存款5000元，在2022年1月做一筆分錄，借本年累計損益結(jié)轉(zhuǎn)未繳稅費5000元，貸所得稅費用5000元。同時，由于沒有計提所得稅，本年應(yīng)交所得稅費應(yīng)在2022年上半年和下半年分別計提6000元，由銀行存款負擔相應(yīng)的所得稅。 拓展知識：企業(yè)在應(yīng)納所得稅時，一般會先計提所得稅費，即將所得稅繳入企業(yè)賬戶，保證在申報納稅時可以順利完成稅款的繳納。企業(yè)應(yīng)實時計提所得稅，及時填寫報表，準確地計算匯繳所得稅，以避免被稅務(wù)機關(guān)審計，防止因違反稅收征收管理而受到懲罰。