00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
3.甲企業(yè)為居民企業(yè)，2020年結(jié)轉(zhuǎn)未抵扣完的廣告費(fèi)80萬元。2021年有關(guān)收支情況如下(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，出租閑置設(shè)備收入100萬元，國債利息收入50萬元接受捐贈(zèng)收入100萬元·(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元，廣告費(fèi)支出500萬元。(3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。(4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備50萬元。(5)其可企業(yè)所得稅稅扣除的本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬元要求:計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)納的企業(yè)所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
該企業(yè)2021年應(yīng)納的企業(yè)所得稅可由下列科目計(jì)算得出：
銷售收入：4000萬元
出租收入：100萬元
國債利息：50萬元
捐贈(zèng)收入：100萬元
合計(jì)：4150萬元
減去政府補(bǔ)貼：（80萬）
減去增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額：（50萬）
減去各種費(fèi)用、稅金：（2000萬）
減去資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：（50萬）
減去招待費(fèi)：（50萬）
減去司法機(jī)關(guān)罰金：（20萬）
減去違約金：（10萬）
減去捐贈(zèng)：（100萬）
減去廣告費(fèi)：（500萬）
凈收入：1250萬元
由此計(jì)算出該企業(yè)2021年應(yīng)納的企業(yè)所得稅為25萬元。
拓展知識(shí)：
企業(yè)納稅實(shí)行的是稅務(wù)管理的實(shí)際扣繳原則。根據(jù)企業(yè)的實(shí)際收入，減去各種稅收減免，計(jì)算出企業(yè)需要交納的企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅是國家用來分配財(cái)政收入和財(cái)政支出的主要財(cái)政收入來源之一。
2023 01/26 08:56
閱讀 201
描述你的問題，直接向老師提問
1375
意見反饋
