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老師好，第一季度預交了2000多企業(yè)所得稅，第二季度也利潤該計提1900多，但是第二季度預交企業(yè)所得里彌補以前年度虧損后，本年前兩季度應(yīng)交所得稅才1200多，由于第一季度已經(jīng)預交了2000多，導致第二季度不需要繳納，那么第二季度的所得稅計提我還需要計提那個1900多嗎？還是說計提彌補虧損后的應(yīng)交的1200這個數(shù)？
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您好，第二季度應(yīng)當計提的是當年度所得稅應(yīng)交稅額，也就是彌補以前年度虧損后的1200多。由于當期第一季度已經(jīng)預先繳納了部分稅款，因此當你計提后第二季度的稅款，要從預繳款中扣除。所以，第二季度的稅款計提應(yīng)該是彌補以前年度虧損后的1200多，并從預繳的稅款中減去前一季度繳納的部分。
拓展知識：企業(yè)所得稅對企業(yè)經(jīng)營有著重要作用，不僅可以鼓勵企業(yè)發(fā)展，提高企業(yè)利潤，而且還可以減稅，降低企業(yè)的負擔。因此，企業(yè)要根據(jù)實際情況，合理規(guī)劃稅收繳納，以降低企業(yè)的費用開支，更好的發(fā)揮企業(yè)的效益。
2023 01/24 15:44
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