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老師好，企業(yè)所得稅第二季度預交可以彌補去年的虧損嗎？
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你好
可以的.在季度所得稅申報表上利潤總額-不征稅收入-免稅收入-以前年度待彌補的虧損額,填寫在利潤總額(實際利潤)欄里,即可. 根據會計核算的原理,在資產負債表上的未分配利潤(反映企業(yè)留存收益)就是當年累計的利潤和以前年度的利潤或虧損之和計算來的.也就是說,季度盈利都自動彌補了以前年度的虧損.除非到年末計提公積分配利潤,其他時候這個過程對企業(yè)沒有任何影響,不需要特別關注. 需要關注的是企業(yè)所得稅關于彌補以前年度虧損,
2023 07/13 21:38
84785016 
2023 07/13 21:40
利潤總額就是填寫去年的虧損減去今年6個月賺的差異嗎
王超老師 
2023 07/13 21:43
是的，你這個可以扣除的
84785016
2023 07/13 21:48
300萬以內按小微企業(yè)算，是減掉去年的虧損后算嗎
84785016
2023 07/13 21:50
比如我今年賺了500，彌補了300剩下200是按5/%交稅還是按25%交
王超老師
2023 07/13 21:55
這個我就沒有這樣研究過了
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