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答：針對收到發(fā)票未抵扣的情況，具體的賬務處理步驟如下：1、記錄原材料采購發(fā)票原始憑證，借原材料，貸預付款；2、當月未抵扣的情況下，需要將原材料貸方金額借入應交稅費；3、當原材料采購發(fā)票被批準抵扣的情況下，需要將原材料的貸方金額借入進項稅費，貸方金額從應交稅費中轉出。 拓展知識：對于收到發(fā)票無法抵扣的情況，有可能是發(fā)票發(fā)生錯誤，或者是因為發(fā)票存在異議，因此需要及時聯系供應商進行核實，以避免造成不必要的稅收風險。