免費(fèi)問答

是的，您需要對(duì)之前做的分錄進(jìn)行調(diào)整。具體來說，您可以在拿到加工費(fèi)的發(fā)票后，將貸方的暫估加工費(fèi)改為加工費(fèi)，將貸方的應(yīng)付賬款-暫估改為應(yīng)付賬款，存入發(fā)票金額，將借方的委托加工物資-加工費(fèi)改為委托加工物資，將借方的借款改為借款-暫估加工費(fèi)。這樣，您就可以在調(diào)整前后分別計(jì)算出應(yīng)收賬款及應(yīng)付賬款，最終結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)確地結(jié)轉(zhuǎn)匯算清繳稅款。 拓展知識(shí)：暫估憑證是企業(yè)在內(nèi)部做賬時(shí)，對(duì)某些收付現(xiàn)金尚未完成確認(rèn)的業(yè)務(wù)，而采取的特殊的會(huì)計(jì)處理方式。暫估憑證的記賬方式是增加貸方暫估科目，減少借方相應(yīng)科目金額。