老師,我在計(jì)提時(shí)列了進(jìn)項(xiàng)稅,然后支付時(shí)也列了進(jìn)項(xiàng)稅,導(dǎo)致重復(fù)了,支付沖預(yù)提時(shí),進(jìn)項(xiàng)稅重復(fù)了,預(yù)提費(fèi)用也相應(yīng)少了,如何調(diào)回正確的? 計(jì)提時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)/待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 銷售費(fèi)用 貸:其他應(yīng)付款/預(yù)提費(fèi)用/銷售費(fèi)用 支付時(shí)(沖預(yù)提): 借:其他應(yīng)付款/預(yù)提費(fèi)用/銷售費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)/待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸:銀行存款
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速問(wèn)速答在調(diào)回正確的時(shí)候,您需要做的是:先進(jìn)行應(yīng)交稅費(fèi)/待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅的金額沖掉其他應(yīng)付款/預(yù)提費(fèi)用/銷售費(fèi)用,然后再把沖預(yù)提多出來(lái)的金額重新支付,并將銷售費(fèi)用的金額分開成兩筆流水。這樣所有的金額就能夠調(diào)回正確的狀態(tài)。拓展知識(shí):對(duì)于計(jì)提的進(jìn)項(xiàng)稅,稅務(wù)官方也規(guī)定了相應(yīng)的抵扣表,如增值稅專用發(fā)票,應(yīng)填寫準(zhǔn)確的抵扣金額,否則在支付的時(shí)候可能會(huì)產(chǎn)生重復(fù)的稅費(fèi)。
2023 01/20 21:12
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