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轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn),增值稅申報表附表一填在哪一行?

84785040| 提問時間:2023 01/18 13:50
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,CMA
轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)增值稅申報表附表一,應(yīng)填在第7行。該表除核定轉(zhuǎn)讓價款外,還應(yīng)填寫轉(zhuǎn)讓前的原值、累計(jì)折舊、加權(quán)后的銷售價款以及稅后剩余價款等內(nèi)容,同時還應(yīng)注明增值稅轉(zhuǎn)讓應(yīng)納稅額。此外,申報轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)可以申請進(jìn)項(xiàng)稅額分期抵扣,在計(jì)算增值稅應(yīng)納稅額時,可以在稅收優(yōu)惠項(xiàng)目中填寫“轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)可分期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”。另外,轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)所得稅費(fèi)可以循環(huán)使用,既可以抵扣當(dāng)期應(yīng)納稅額,也可以用于抵扣以后的當(dāng)年稅款,亦可用于抵扣以后幾年的稅款。
2023 01/18 14:00
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