一般納稅人,適用稅率為13%(1)購買原材料取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票15張,合計金額為1600000元,稅額為256000元,均在法定期限內予以認證,并在本期全部申報抵扣進項稅額;購買一臺設備取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票金額為120000元,稅額為19200元,已通過認證;取得支付運費的增值稅專用發(fā)票10份,金額為46350元,稅率9%,均為購買原材料的運費。前期取得但尚未認證的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票2張,合計金額30000元,稅額4800元,本期通過認證,并申報抵扣。(2)本期有840000元的外購材料因管理不善報廢,其所負擔的稅款為134400元;有12000元的外購材料被盜竊,所負擔的稅款為1920元。(3)本期銷售產品開具防偽稅控系統(tǒng)的增值稅專用發(fā)票21張,合計金額1750000元,稅額為280000元。銷售產品并開具普通發(fā)票2張,合計金額為282500元;銷售產品未開發(fā)票的金額為45200元;因銷售產品提供運輸勞務開具專用發(fā)票15份,收取運費收入65400元。計算增值稅并填列該公司2月份的增值稅納稅申報表。
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速問速答一般納稅人,購買原材料15張增值稅專用發(fā)票的合計金額是1600000元,稅額為256000元,進項稅額全部申報抵扣。購買1臺設備取得的增值稅專用發(fā)票金額120000元,稅額19200元,已通過認證。取得支付運費的增值稅專用發(fā)票10份,金額46350元,稅率為9%。之前取得但尚未認證的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票2張,合計金額30000元,稅額4800元,本期已經通過認證并申報抵扣。本期有840000元的外購材料報廢,負擔的稅款為134400元;有12000元的外購材料被盜竊,負擔的稅款為1920元。開具防偽稅控系統(tǒng)的增值稅專用發(fā)票21張,合計金額1750000元,稅額280000元;銷售產品開具普通發(fā)票2張,合計金額282500元;未開發(fā)票的金額45200元;提供運輸勞務開具專用發(fā)票15份,收取運費收入65400元。針對以上情況,公司2月份增值稅納稅申報表的應稅項目如下:1.本月開票銷售額應稅項目為1750000元+282500元+45200元=20872500元,稅額應為20872500元*13%=2714750元;2.待抵扣的進項稅額為256000元+19200元+480元=261040元;3.本期外購報廢損失的應納稅額為134400元;4.被盜竊外購材料的稅款為1920元;5.勞務運輸所得收入為65400元。最后結論:本期應交稅款為2714750元-261040元+134400元+1920元=2907530元。拓展知識:由于稅收征收機制有很多復雜性及特殊性,一般納稅人在填寫稅收申報表時一定要仔細把握,以免影響納稅義務的正常履行。
2023 01/17 21:03
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- 、ABC有限責任公司為生產性增值稅一般納稅人,適用稅率為13%,其納稅識別號為460280304010296,增值稅納稅期限為1個月,2022年2月生產經營情況如下。(1)購買原材料取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票15張,合計金額為1600000元,稅額為256000元,均在法定期限內予以認證,并在本期全部申報抵扣進項稅額;購買一臺設備取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票金額為120000元,稅額為19200元,已通過認證;取得支付運費的增值稅專用發(fā)票10份,金額為46350元,稅率9%,均為購買原材料的運費。前期取得但尚未認證的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票2張,合計金額30000元,稅額4800元,本期通過認證,并申報抵扣。(2)本期有840000元的外購材料因管理不善報廢,其所負擔的稅款為134400元;有12000元的外購材料被盜竊,所負擔的稅款為1920元。 246
- (1)購買原材料取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票15張,合計金額為1600000元,稅額為256000元,均在法定期限內予以認證,并在本期全部申報抵扣進項稅額;購買一臺設備取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票金額為120000元,稅額為19200元,已通過認證;取得支付運費的增值稅專用發(fā)票10份,金額為46350元,稅率9%,均為購買原材料的運費。前期取得但尚未認證的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票2張,合計金額30000元,稅額4800元,本期通過認證,并申報抵扣。(2)本期有840000元的外購材料因管理不善報廢,其所負擔的稅款為134400元;有12000元的外購材料被盜竊,所負擔的稅款為1920元。(3)本期銷售產品開具防偽稅控系統(tǒng)的增值稅專用發(fā)票21張,合計金額1750000元,稅額為280000元。銷售產品并開具普通發(fā)票2張,合計金額為282500元;銷售產品未開發(fā)票的金額為45200元;因銷售產品提供運輸勞務開具專用發(fā)票15份,收取運費收入65400元。要求:計算增值稅并填列該公司2月份的增值稅納稅申報表詳細的寫一下計算過程謝謝 230
- 1、ABC有限責任公司為生產性增值稅一般納稅人,適用稅率為13%,其納稅識別號為460280304010296,增值稅納稅期限為1個月,2022年2月生產經營情況如下。(1)購買原材料取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票15張,合計金額為1600000元,稅額為256000元,均在法定期限內予以認證,并在本期全部申報抵扣進項稅額;購買一臺設備取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票金額為120000元,稅額為19200元,已通過認證;取得支付運費的增值稅專用發(fā)票10份,金額為46350元,稅率9%,均為購買原材料的運費。前期取得但尚未認證的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票2張,合計金額30000元,稅額4800元,本期通過認證,并申報抵扣。(2)本期有840000元的外購材料因管理不善報廢,其所負擔的稅款為134400元;有12000元的外購材料被盜竊,所負擔的稅款為1920元。(3)本期銷售產品開具防偽稅控系統(tǒng)的增值稅專用發(fā)票21張,合計金額1750000元,稅額為280000元。銷售產品并開具普通發(fā)票2張,合計金額為282500元;銷售產品未開發(fā)票的金額為45200元;因銷售產品提供運 131
- 正確答案:1、ABC有限責任公司為生產性增值稅一般納稅人,適用稅率為13%,其納稅識別號為460280304010296,增值稅納稅期限為1個月,2022年2月生產經營情況如下。(1)購買原材料取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票15張,合計金額為1600000元,稅額為256000元,均在法定期限內予以認證,并在本期全部申報抵扣進項稅額;購買一臺設備取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票金額為120000元,稅額為19200元,已通過認證;取得支付運費的增值稅專用發(fā)票10份,金額為46350元,稅率9%,均為購買原材料的運費。前期取得但尚未認證的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票2張,合計金額30000元,稅額4800元,本期通過認證,并申報抵扣。(2)本期有840000元的外購材料因管理不善報廢,其所負擔的稅款為134400元;有12000元的外購材料被盜竊,所負擔的稅款為1920元。(3)本期銷售產品開具防偽稅控系統(tǒng)的增值稅專用發(fā)票21張,合計金額1750000元,稅額為280000元。銷售產品并開具普通發(fā)票2張,合計金額為282500元;銷售 200
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