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第四小問,銷售貨物800萬不需要代扣代繳交10%所得稅嗎?
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速問速答趙老師
金牌答疑老師
職稱:會計學(xué)碩士,注冊會計師,稅務(wù)師,從事輔導(dǎo)類教學(xué)工作近十年,能夠?qū)⑺鶎W(xué)的理論知識運用于實際工作,回復(fù)學(xué)員問題一針見血,言簡意賅。
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親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
境內(nèi)企業(yè)購進貨物用于生產(chǎn)經(jīng)營是正常的經(jīng)營行為,是無需代扣代繳企業(yè)所得稅的。
09/29 14:37
13236385046
09/30 10:10
那什么情況要代扣代繳呢
趙老師
09/30 10:10
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下:
1.銷售貨物所得,按照交易活動發(fā)生地確定提示:發(fā)生地各國的標(biāo)準(zhǔn)不一樣,中國實際是按照經(jīng)營場所的所在地為主要標(biāo)準(zhǔn),經(jīng)營場所在中國境內(nèi),經(jīng)營活動發(fā)生地就在境內(nèi)。本題在境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)場所,經(jīng)營場所不在中國境內(nèi)2.提供勞務(wù)所得,按照勞務(wù)發(fā)生地確定
這是因為銷售貨物和提供勞務(wù)服務(wù)對于境內(nèi)的定義是不一樣的
針對銷售貨物的行為,企業(yè)所得稅不屬于從境內(nèi)取得所得,不需要向境內(nèi)繳納企業(yè)所得稅
安裝服務(wù)屬于從境內(nèi)取得所得,需要繳納我國的企業(yè)所得稅
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