甲公司為工業(yè)企業(yè),系增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%。2019年12月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) (1)將外購(gòu)的一批原材料對(duì)外銷(xiāo)售,取得銷(xiāo)售價(jià)款35萬(wàn)元,增值稅稅額為4.55萬(wàn)元,該批原材料的成本為22萬(wàn)元。以上款項(xiàng)已存人 銀行。 (2)將自產(chǎn)產(chǎn)品一批用于建設(shè)某生產(chǎn)線(xiàn)工程,該批產(chǎn)品成本為160萬(wàn)元,市場(chǎng)售價(jià)為200萬(wàn)元。 (3)將閑置設(shè)備與乙公司簽訂2020至2021年短期租賃協(xié)議,根據(jù)協(xié)議規(guī)定年租金500萬(wàn)元(含稅,稅率為13%),當(dāng)日已收取下年 度租金并開(kāi)具發(fā)票
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實(shí)務(wù)
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速問(wèn)速答(1)甲公司銷(xiāo)售原材料所取得銷(xiāo)售收入為35萬(wàn)元,增值稅稅額為4.55萬(wàn)元,即增值稅稅率為13%。
(2)甲公司自產(chǎn)產(chǎn)品所取得銷(xiāo)售收入為200萬(wàn)元,增值稅稅額為26萬(wàn)元,即增值稅稅率為13%。
(3)甲公司租賃設(shè)備所取得租賃收入為500萬(wàn)元,增值稅稅額為65萬(wàn)元,即增值稅稅率為13%。
2023 01/17 13:46
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- (3)將閑置設(shè)備與乙公司簽訂2020至2021年短期租賃協(xié)議,根據(jù)協(xié)議規(guī)定年租金500萬(wàn)元(含稅,稅率為13%) ,當(dāng)日已收取下年度租金。 307
- 將閑置設(shè)備與乙公司簽訂2022年度短期租賃協(xié)議,根據(jù)協(xié)議規(guī)定年租金500萬(wàn)元(含稅,稅率為13%)當(dāng)日已收取下年度租金 1213
- 11:13 < 手機(jī)端考試 41:29 42/43 答題卡 間合趙(10.0分) 42. (三) 甲公司為工業(yè)企業(yè),系增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率為13%。2022年12月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)將外購(gòu)的一批原材料對(duì)外銷(xiāo)售,取得銷(xiāo)售 價(jià)款35萬(wàn)元,增值稅稅額為4.55萬(wàn)元,該批原材料的成本為22萬(wàn)元。以上款項(xiàng)已存入銀行。 (2)將一批自產(chǎn)產(chǎn)品用于建設(shè)某生產(chǎn)線(xiàn)工程,該批產(chǎn)品成本為160萬(wàn)元,市場(chǎng)售價(jià)為200萬(wàn)元。(3)與乙公司簽訂2023年銷(xiāo)售商品協(xié)議,協(xié)議 中約定了擬交付的商品數(shù)量和規(guī)格,根據(jù)協(xié)議甲公司收取定金500萬(wàn)元,當(dāng)日款項(xiàng)已收取并存入 銀行。 (4)銷(xiāo)售一批產(chǎn)品給丙公司,該批產(chǎn)品標(biāo)價(jià)200萬(wàn)元,成本為100萬(wàn)元,由于已經(jīng)陳舊過(guò)時(shí),甲公司給予丙公司30%的商業(yè)折扣,產(chǎn)品控制權(quán)已轉(zhuǎn)移給丙公司,款項(xiàng)尚未收到。 (5)將自行研發(fā)的一項(xiàng)專(zhuān)利權(quán)出售給丁公司,當(dāng)日收取出售價(jià)款106萬(wàn)元(含稅,稅率為 /0/\\ 上一題 下一題 47
- 將閑置設(shè)備與乙公司簽訂2020至2022年經(jīng)營(yíng)租賃協(xié)議根據(jù)協(xié)議規(guī)定,年租金500萬(wàn)元含稅是另外16%。當(dāng)日以收取下年度租金。計(jì)不計(jì)收入 2306
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