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11:13 < 手機(jī)端考試 41:29 42/43 答題卡 間合趙(10.0分) 42. (三) 甲公司為工業(yè)企業(yè),系增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率為13%。2022年12月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)將外購的一批原材料對(duì)外銷售,取得銷售 價(jià)款35萬元,增值稅稅額為4.55萬元,該批原材料的成本為22萬元。以上款項(xiàng)已存入銀行。 (2)將一批自產(chǎn)產(chǎn)品用于建設(shè)某生產(chǎn)線工程,該批產(chǎn)品成本為160萬元,市場售價(jià)為200萬元。(3)與乙公司簽訂2023年銷售商品協(xié)議,協(xié)議 中約定了擬交付的商品數(shù)量和規(guī)格,根據(jù)協(xié)議甲公司收取定金500萬元,當(dāng)日款項(xiàng)已收取并存入 銀行。 (4)銷售一批產(chǎn)品給丙公司,該批產(chǎn)品標(biāo)價(jià)200萬元,成本為100萬元,由于已經(jīng)陳舊過時(shí),甲公司給予丙公司30%的商業(yè)折扣,產(chǎn)品控制權(quán)已轉(zhuǎn)移給丙公司,款項(xiàng)尚未收到。 (5)將自行研發(fā)的一項(xiàng)專利權(quán)出售給丁公司,當(dāng)日收取出售價(jià)款106萬元(含稅,稅率為 /0/\\ 上一題 下一題

84784977| 提問時(shí)間:2022 05/11 11:30
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
1借銀行存款39.55 貸其他業(yè)務(wù)收入35 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅4.55
2022 05/11 11:47
暖暖老師
2022 05/11 11:47
借其他業(yè)務(wù)成本22 貸原材料22
暖暖老師
2022 05/11 11:48
2.借在建工程160 貸庫存商品160
暖暖老師
2022 05/11 11:48
3借銀行存款500 貸預(yù)收賬款500
暖暖老師
2022 05/11 11:49
4借應(yīng)收賬款158.2 貸主營業(yè)務(wù)收入140 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅18.2
暖暖老師
2022 05/11 11:49
借主營業(yè)務(wù)成本100 貸庫存商品100
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