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甲公司為工業(yè)企業(yè)，系增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率為13%。2022年12月發(fā)生如卡經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)將外購(gòu)的一披原材料對(duì)外銷售,取得銷售價(jià)款35萬元，增值稅稅額為4.55萬元,該披原材料的版車為22萬元。以上款項(xiàng)已存入銀行。(2)將一批自產(chǎn)產(chǎn)品用于建設(shè)某生產(chǎn)線工程，該抽產(chǎn)品成年為160萬元，市場(chǎng)售價(jià)為200萬元。(3)與乙公司備訂2023年銷售商品協(xié)認(rèn)，協(xié)認(rèn)中約定了擬交付的商品數(shù)量和規(guī)格，根據(jù)你認(rèn)甲公司收取定金500萬元,當(dāng)因款項(xiàng)已收取并存入銀行。(4)銷售一抽產(chǎn)品給丙公司，該披產(chǎn)品標(biāo)價(jià)200萬元，成車為100萬元，由于已經(jīng)陳四過時(shí),甲公司給予丙公司30%的商業(yè)折扣，產(chǎn)品控制權(quán)已轉(zhuǎn)移給兩公司，款項(xiàng)尚來帳到。(5)將自行研發(fā)的一項(xiàng)專利權(quán)出售給丁公司,當(dāng)日收取出售價(jià)款106萬元(舍稅，稅率#6%)。該專利權(quán)原價(jià)300萬元,已計(jì)提攤銷120萬元，已計(jì)提減值準(zhǔn)備30萬元。