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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，考慮進(jìn)項(xiàng)稅留底怎么做分錄呢？
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你好
月末，如果有留抵稅額，企業(yè)應(yīng)將本月多交的增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
如果有應(yīng)交未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2023 01/17 08:45
84784970 
2023 01/17 08:49
老師，這個(gè)分錄里面貸方的數(shù)就是按照?qǐng)?bào)表上的銷項(xiàng)稅填把，還是要扣除進(jìn)項(xiàng)稅留底數(shù) “借：投資收益 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)讓金融產(chǎn)品增值稅,”
王超老師 
2023 01/17 08:51
這個(gè)就按照你賬上的數(shù)值的，你有金融資產(chǎn)，在年末虧損了還不能抵扣呢
84784970
2023 01/17 09:03
老師，現(xiàn)在我疑惑的點(diǎn)在于計(jì)提增值稅的時(shí)候要不要減去進(jìn)項(xiàng)留底，因?yàn)闆_減的是投資收益，所以就不太懂這個(gè)邏輯關(guān)系
王超老師
2023 01/17 09:04
你這個(gè)是計(jì)算增值稅阿，不需要再減去投資收益的
84784970
2023 01/17 09:18
這是賣股票繳納的稅，得沖減投資收益把
王超老師
2023 01/17 09:20
這個(gè)你在計(jì)算增值稅還是投資收益？
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