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老師，資產(chǎn)負債表和利潤表的這兩種勾稽關(guān)系，只符合第二種的時候，這兩個表是對的嗎？ 第一，資產(chǎn)負債表“未分配利潤”科目期末數(shù)-“未分配利潤”科目期初數(shù) = 利潤表“凈利潤” 科目累計數(shù) 第二，利潤表“凈利潤”科目 + “年初未分配利潤”-本期分配利潤-計提公積金、公益金 = 資產(chǎn)負債表“期末未分配利潤”期末數(shù)
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同學(xué)，你好
如果你公司有分配利潤，公式二正確
2023 01/15 19:20
84785045 
2023 01/15 19:23
老師， 本期 有 未分配利潤，不符合第一種，只 符合第二種也是正確的，對嗎？
文靜老師 
2023 01/15 19:32
第一種是沒有分配利潤時才成立，第二種是分配利潤成立。我舉個例子
期初未分配利潤100萬，凈利潤本年累計數(shù)150萬，如果沒有分配利潤，則期末未分配利潤為100? 150=250萬。如果本期計提法定盈余公積15萬，向股東宣告分配現(xiàn)金股利50萬，則期末未分配利潤=250-15-50=185萬。此時期末未分配利潤-期初未分配利潤＜本年凈利潤。
文靜老師
2023 01/15 19:33
看你公司是否分配利潤，分配兩個公式都對，不分配則只有公式二對
84785045
2023 01/15 19:53
老師，本期分配利潤和本期未分配利潤是一樣的嗎？
期初未分配利潤 -51萬，凈利潤本年累計數(shù) -91萬，
本期有未分配利潤 -92萬，
沒有計提公積金和現(xiàn)金股利，
期末未分配利潤 可以等于-51%2b（-91）-（-92）=-50
這樣對嗎？
文靜老師
2023 01/15 19:58
期初未分配利潤 -51萬，凈利潤本年累計數(shù) -91萬，
本期有未分配利潤 -92萬，本年利潤轉(zhuǎn)利潤分配是年底才做，為什么你們期初-51，本期-92？你這個賬是不是有些問題
84785045
2023 01/15 20:03
老師，有兩個公司吸收合并，11月有合并報表，里面有未分配利潤，寫了會計分錄，這樣對嗎？但是沒有手動結(jié)轉(zhuǎn)，需要自己寫結(jié)轉(zhuǎn)的未分配利潤嗎？
文靜老師
2023 01/15 20:05
原來是這樣，吸收合并增加了未分配利潤92萬
文靜老師
2023 01/15 20:07
需要做結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到利潤分配的會計分錄
沒有計提公積金和現(xiàn)金股利，
期末未分配利潤 可以等于-51? （-91）-（-92）=-50
84785045
2023 01/15 20:16
老師，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到利潤分配的會計分錄應(yīng)該怎么寫？未分配利潤是在 貸方還是 借方？
借：利潤分配_未分配利潤 -92萬
貸：本年利潤 -92萬
文靜老師
2023 01/15 20:58
只要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，未分配利潤不用結(jié)轉(zhuǎn)
借本年利潤51
貸利潤分配-未分配利潤51
文靜老師
2023 01/15 20:59
只要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，未分配利潤不用結(jié)轉(zhuǎn)
借本年利潤91
貸利潤分配-未分配利潤91
剛才打錯鍵盤
84785045
2023 01/15 21:14
老師，為什么結(jié)轉(zhuǎn)的是本年累計凈利潤-91
84785045
2023 01/15 21:23
老師，是寫完這個會計分錄，就可以用第二種方法了？
文靜老師
2023 01/15 21:38
利潤分配已經(jīng)是終點科目，本年利潤在以前年度已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，所以當(dāng)年只需要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤本年累計數(shù)
文靜老師
2023 01/15 21:40
是的，同學(xué)，利潤分配期末余額并沒有固定公式，要結(jié)合企業(yè)具體業(yè)務(wù)來判斷，最后你的利潤分配-未分配利潤是-50就對了
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