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11月份增值稅專用發(fā)票稅率開(kāi)錯(cuò)了,12月份發(fā)現(xiàn)已經(jīng)跨月紅沖開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票并把正確的發(fā)票重新開(kāi)出來(lái),11月份的稅如何報(bào)(是否按照13%報(bào)稅),11月份的賬如何做,做賬時(shí)的銷項(xiàng)稅額如何填寫?

84784994| 提問(wèn)時(shí)間:2023 01/14 22:40
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在這種情況下,11月份發(fā)生的紅沖發(fā)票,如果稅率被開(kāi)錯(cuò)了,則需要重新開(kāi)具專用發(fā)票,并使用相應(yīng)的正確的稅率來(lái)報(bào)稅。11月份的賬目處理應(yīng)該按照如下步驟:1.將原來(lái)發(fā)出的金額進(jìn)行紅字劃賬處理;2.開(kāi)具正確稅率的發(fā)票;3.把發(fā)出金額和正確稅率發(fā)票金額相加,作為本月銷售額記入總賬;4.將正確稅率的發(fā)票金額乘以13%,作為本月銷項(xiàng)稅額報(bào)稅;5.本月銷項(xiàng)稅額填寫正確稅率的發(fā)票金額乘以13%。 拓展知識(shí):所開(kāi)發(fā)票的稅率具有法定約束力,所以發(fā)票開(kāi)具時(shí)一定要準(zhǔn)確無(wú)誤,避免稅率的錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)稅收風(fēng)險(xiǎn)。
2023 01/14 22:49
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