免費(fèi)問答

一般情況下，18年前9個月有些免稅收入涉及的進(jìn)項要轉(zhuǎn)出，可以在18年的12月份一筆更正。根據(jù)《企業(yè)所得稅法實施條例》，企業(yè)在當(dāng)期可以對本期收入及其相關(guān)進(jìn)項稅額進(jìn)行一筆更正。一筆更正的優(yōu)點(diǎn)是可以在本期結(jié)轉(zhuǎn)稅額時及時產(chǎn)生稅負(fù)，使公司可以及時認(rèn)證減免稅額，減輕稅負(fù)。 但是公司在一筆更正后，必須要求做好全面的報表控制和核實管理，在核實管理上，公司必須明確一筆更正的原因，要充分核實，在核實完畢之后再進(jìn)行一筆更正，確保一筆更正是合法合規(guī)的。 拓展知識： 一筆更正是指企業(yè)在當(dāng)期可以對本期收入及其相關(guān)進(jìn)項稅額進(jìn)行金額、稅率等信息的一次性更正。通常一筆更正的情況出現(xiàn)在公司的發(fā)票有誤或者報銷憑單有誤的情況下。如果更正前一筆收入金額較大，那么此次一筆更正會產(chǎn)生較大的影響，必須要特別注意。