問題已解決
就是我去年計提了10萬年終獎,沒發(fā)放,也不打算發(fā)了。那上次問您的是不是今年年末應該做賬:借 應付職工薪酬,貸 以前年度損益調整 那這樣做會導致利潤分配-未分配利潤的期末數(shù)多了10萬 但是利潤表的凈利潤沒有體現(xiàn)這10萬,然后資產負債表 利潤分配期末-期初數(shù)和利潤表的凈利潤數(shù)就相差了這10萬 導致勾稽關系不對了
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速問速答是的,您的做法會導致利潤分配-未分配利潤的期末數(shù)多了10萬,但是利潤表的凈利潤沒有體現(xiàn)這10萬,然后資產負債表利潤分配期末-期初數(shù)和利潤表的凈利潤數(shù)就相差了這10萬,導致勾稽關系不對。因此,您應該在利潤表中增加一項“未分配利潤”,以及在資產負債表中增加一項“未分配利潤”,以確保勾稽關系的正確性。
2023 01/12 10:09
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