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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司將設(shè)備租賃給他人使用，合同約定租期從2016.9.1至2019.8.31，每年不含稅租金480萬(wàn)元，2016.8.15日一次性收入收取三年租金1440萬(wàn)元，2016年的增值稅收入和所得稅收入應(yīng)按多少金額確定？
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如果不開發(fā)票，按每年的發(fā)票，均勻的開發(fā)票，就是按所屬期進(jìn)行計(jì)算收入；如果一次性開發(fā)票，就是需要在開票時(shí)全部確認(rèn)收入處理
2017 07/20 10:40
84784967 
2017 07/20 10:42
開了發(fā)票，2016年所得稅不是按160萬(wàn)確認(rèn)收入嗎？
李愛文老師 
2017 07/20 10:45
開了發(fā)票，按開發(fā)票的金額確認(rèn)當(dāng)年收入
84784967
2017 07/20 11:01
規(guī)定，如果交易合同或協(xié)議中規(guī)定租賃期限跨年度，且租金提前一次性支付的，根據(jù)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例第九條規(guī)定的收入與費(fèi)用配比原則，出租人可對(duì)上述已確認(rèn)的收入，在租賃期內(nèi)，分期均勻計(jì)入相關(guān)年度收入。也就是說，這種租賃期限跨年度預(yù)收的租金是可以在租賃期內(nèi)分期均勻計(jì)入相關(guān)年度收入計(jì)算繳納企業(yè)所得稅的。老師，如果 按這規(guī)定，2016年所得稅不是160萬(wàn)嗎？
李愛文老師
2017 07/20 11:12
假如你開發(fā)票是200萬(wàn)元，如果2016年你只按所屬期報(bào)稅，你報(bào)的報(bào)稅數(shù)據(jù)都無法校驗(yàn)通過（報(bào)增值稅是無法通過的），實(shí)際情況就是這樣，理論與實(shí)際還是有差異的
84784967
2017 07/20 11:55
我知道增值稅是這樣子的， 那所得稅也一定要按200萬(wàn)嗎？收入不做納稅調(diào)整嗎？
李愛文老師
2017 07/20 11:57
所得稅按200萬(wàn)元做收入，應(yīng)該是按你們的利潤(rùn)總額納企業(yè)所得稅
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