問(wèn)題已解決

甲公司系增值稅般納稅人2019年-2022年固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的資料如下:資料一: 2019年12月5日，甲公司以銀行存款購(gòu)入一套不需安裝的大型生產(chǎn)設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票_上注明的價(jià)款為500萬(wàn)元，增值稅稅額為65萬(wàn)元。資料二: 2019年12月31日， 該設(shè)備投入使用，預(yù)計(jì)使用年限為5年，凈殘值為5萬(wàn)元，采用年數(shù)總和法按年計(jì)提折舊。資料三: 2022年12月31日， 甲公司售出該設(shè)備,開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票.上注明價(jià)款為90萬(wàn)元，增值稅稅額為11.7萬(wàn)元，款項(xiàng)已收存銀行，另銀行存款支付清理費(fèi)用0.2萬(wàn)元 假定不考 慮其他因素到:要求，根據(jù)上述資料計(jì)算各年的折舊額并編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/27 20:05
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，分錄如下 1借*固定資產(chǎn)500應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額65貸*銀行存款565
2022 12/27 20:07
悠然老師01
2022 12/27 20:08
5年折舊依次如下 (500-5)*5/15=165 (500-5)*4/15=132 (500-5)*3/15=99 (500-5)*2/15=66 (500-5)*1/15=33 借*制造費(fèi)用貸*累計(jì)折舊
悠然老師01
2022 12/27 20:11
借*固定資產(chǎn)清理500-396=104累計(jì)折舊165+132+99=396貸*固定資產(chǎn)500 借*銀行存款90+11.7=101.7資產(chǎn)處置損益14貸*固定資產(chǎn)清理104應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額11.7
84784984
2022 12/27 20:12
第二段后面分錄的數(shù)字是多少
悠然老師01
2022 12/27 20:13
第一年165，第二年132第三年99
84784984
2022 12/27 20:25
為什么第二段分錄是制造費(fèi)用呢
悠然老師01
2022 12/27 20:25
生產(chǎn)設(shè)備，先計(jì)入制造費(fèi)用
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