免費(fèi)問答

乙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2021年5月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1）銷售甲產(chǎn)品，取得不含增值稅價款100萬元，同時收取包裝物租金1.13萬元；（2）銷售乙產(chǎn)品，取得含增值稅銷售額33.9萬元；（3）將研發(fā)的一批新產(chǎn)品用于對外投資，該批新產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為30萬元，成本利潤率為10%，無同類產(chǎn)品的市場銷售價格。（4）購進(jìn)原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明金額50萬元，稅額6.5萬元。（5）購進(jìn)免稅產(chǎn)品一批，支付買價20萬元，取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票，該批農(nóng)產(chǎn)品的80%被本月生產(chǎn)領(lǐng)用，20%作為本企業(yè)職工福利。己知：以上銷售的產(chǎn)品均為非應(yīng)稅消費(fèi)品，農(nóng)產(chǎn)品的扣除率為10%，相關(guān)票據(jù)均于當(dāng)月通過勾選認(rèn)證。要求：請按順序完成下列計算任務(wù)：（1）計算銷售甲產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)稅額；（5分）（2）計算銷售乙產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)稅額；（5分）（3）計算自用新產(chǎn)品的增值稅銷項(xiàng)稅額；（5分）（4）計算外購原材料準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；（5分）（5）計算外購免稅農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；（3分）（6）計算該企業(yè)2021年5月應(yīng)繳納的增值稅稅額。（2分）