問(wèn)題已解決

甲公司為居民企業(yè)，主要從事服飾生產(chǎn)和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，2022年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：1.取得銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元。2.發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出100萬(wàn)元，非廣告性贊助支出40萬(wàn)元。3.通過(guò)市體育局向體育事業(yè)捐款50萬(wàn)元，通過(guò)市民政局向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款30萬(wàn)元用于扶貧，通過(guò)公益性社會(huì)組織向衛(wèi)生事業(yè)捐款8萬(wàn)元。4.繳納增值稅195萬(wàn)元，繳納城市維護(hù)建設(shè)稅，教育費(fèi)附加合計(jì)19.5萬(wàn)元。5.按規(guī)定繳納財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)90萬(wàn)元。6.利潤(rùn)總額560萬(wàn)元。要求：計(jì)算甲公司2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/21 09:47
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1、招待費(fèi)限額1=100*60%=60，限額2=5000*0.5%=25，限額為25，小于實(shí)際，調(diào)增75；非廣告性贊助支出調(diào)增40萬(wàn)元； 2、捐贈(zèng)限額=560*12%=67.2，大于實(shí)際的50+8，不用調(diào)；30不用調(diào)。 3、應(yīng)納稅所得額=560+75+40=675
2022 12/21 09:47
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