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問題已解決
1）取得銷售收入5000萬元。（2）發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出100萬元，非廣告性贊助支出40萬元。（3）通過市體育局向體育事業(yè)捐款50萬元，通過公益性社會組織向衛(wèi)生事業(yè)捐款8萬元。（4）繳納增值稅195萬元、繳納城市維護建設稅、教育費附加薪金支出合計500萬元。發(fā)生職工教育經(jīng)費支出70萬元。（5）繳納稅收滯納金30萬元。（6）利潤總額560萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素分析，回答下列小題。1.?在計算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時，準予扣除的業(yè)務招待費支出是多少？2.在計算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時，準予扣除的公益性捐贈支出是多少？3.請計算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應納稅所得額。
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您好 稍等 解答過程中
2022 12/06 10:57
朱小慧老師 
2022 12/06 11:09
1
招待費限額1=100*60%=60 限額2=5000*0.005=25允許扣除招待費是25萬元
2
捐贈限額=560*12%=67.2允許扣除金額是58萬元
3
教育經(jīng)費限額=500*8%=40調(diào)增30萬元
應納稅所得額=560+75+30+30=695
所得稅=695*25%=173.75
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