免費問答

甲公司為居民企業(yè)，主要從事服飾生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2021年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）取得銷售收入5000萬元。（2）發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出100萬元，非廣告性贊助支出40萬元。（3）通過市體育局向公益體育事業(yè)捐款50萬元，通過市民政局向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款30萬元用于扶貧，通過公益性社會組織向公益衛(wèi)生事業(yè)捐款8萬元。（4）繳納增值稅195萬元，繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加合計19.5萬元。（5）按規(guī)定繳納財產(chǎn)保險費90萬元。（6）利潤總額560萬元。已知：業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的千分之五；公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素分析回答下列小題。（1）在計算甲公司年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費支出是（）（2）在計算甲公司年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈支出是（）（3）計算甲公司年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額（4）計算甲公司應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。