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問(wèn)題已解決
某企業(yè)2018年發(fā)生下列業(yè)務(wù)：e(1)銷售產(chǎn)品 收入2000萬(wàn)元;（②)取得其他業(yè)務(wù)收入10萬(wàn) 元;（3)接受捐贈(zèng)材料一批，價(jià)款11.7萬(wàn)元： (4)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入 60萬(wàn)元;(5)取得國(guó)債利息2萬(wàn)元;(6)全年銷 售成本1000萬(wàn)元;(7)全年銷售費(fèi)用500萬(wàn) 元. 含廣告費(fèi)400萬(wàn)元：全年管理費(fèi)用 300 萬(wàn)元，含招待費(fèi)80萬(wàn)元，研發(fā)費(fèi)用70萬(wàn) 元。全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元：(8)全年?duì)I業(yè)外 支出40萬(wàn)元，包含通過(guò)政府部門對(duì)災(zāi)區(qū)捐 款20萬(wàn)元，直接對(duì)私立小學(xué)捐款10萬(wàn)元， 違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬(wàn)元;要求:根 據(jù)上述資料，計(jì)算該企業(yè)2018年應(yīng)納所得 稅稅額。
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同學(xué)你好！請(qǐng)問(wèn)是哪里不會(huì)呢？
2022 12/16 21:10
84785038 
2022 12/16 21:11
想要這道題的解析過(guò)程
84785038
2022 12/16 21:25
老師你還在嗎
小丸子老師 
2022 12/16 21:32
應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)整項(xiàng)目金額
會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額=銷售收入-銷售成本-期間費(fèi)用+(-)投資收益+(-)公允價(jià)值變動(dòng)損益-資產(chǎn)減值損失+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出
（5）國(guó)債利息收入不納稅，調(diào)減2萬(wàn)元
（7）廣告費(fèi)不超過(guò)當(dāng)年銷售（營(yíng)業(yè)）收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除
業(yè)務(wù)招待費(fèi)在企業(yè)所得稅稅前的列支標(biāo)準(zhǔn)是：按發(fā)生額外的60%與收入的千分之五相比較，取最小值在企業(yè)所得稅稅前列支。
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)75%扣除
（8）通過(guò)政府部門捐贈(zèng)支出，不超過(guò)當(dāng)年會(huì)計(jì)利潤(rùn)12%可據(jù)實(shí)扣除
直接對(duì)私立小學(xué)捐款10萬(wàn)元，和違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬(wàn)元;不得扣除
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