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某居民企業(yè) 2021 年發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （ 1 ）銷售產(chǎn)品取得收入 2000 萬元（不含稅）。 （ 2 ）接受捐贈(zèng)材料一批，取得捐贈(zèng)方開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款 10 萬元，增值稅稅額 1.3 萬元； （ 3 ）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營業(yè)外收入60 萬元。 （ 4 ）取得國債利息收入 2 萬元。 （ 5 ）收取當(dāng)年讓渡專利使用權(quán)的專利實(shí)施許可費(fèi)，取得其他業(yè)務(wù)收入 10 萬元。 （ 6 ）全年銷售成本 1000 萬元；稅金及附加 100 萬元。 （ 7 ）全年銷售費(fèi)用 500 萬元，含廣告費(fèi) 400 萬元；全年管理費(fèi)用 200 萬元，含業(yè)務(wù)招待費(fèi) 80 萬元；全年財(cái)務(wù)費(fèi)用 50 萬元。 （ 8 ）全年?duì)I業(yè)外支出 40 萬元（含通過市政府部門對(duì)災(zāi)區(qū)捐款 20 萬元，直接對(duì)私立小學(xué)捐 款 10 萬元，違反政府規(guī)定被市場(chǎng)監(jiān)督管理局罰款 2 萬元）。 要求：根據(jù)上述資料，分別回答下列問題。 （ 1 ）該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤總額； （ 2 ）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納企業(yè)所得稅額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
會(huì)計(jì)利潤2000+11.3+60+2+10-1000-100-500-200-50-40＝193.3
應(yīng)交所得稅（193.3-60-2-10+400-2000×15%+80-2000×0.5%+10+2）×25%
2022 11/30 20:05
84784950 
2022 11/30 20:12
應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額呢
陳詩晗老師 
2022 11/30 20:13
如果說應(yīng)納稅所得額的話，你就不考慮后面的所得稅稅率就行了，應(yīng)交所得稅的話就是第二個(gè)回復(fù)。
84784950
2022 11/30 20:35
(1)銷售彩電和電池取得不含稅收入8800萬元，其中銷售電池不含稅收入250萬元。產(chǎn)品銷售成本5660萬元
(2)接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金6.5萬元，取得國債利息收入30萬元，從居民企業(yè)取得股息紅利10萬元
(3)購進(jìn)原材料共計(jì)3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅稅額390萬元;支付購料不含稅運(yùn)輸費(fèi)用共計(jì)146萬元，取得運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票
(4)銷售費(fèi)用1650萬元，其中廣告費(fèi)1400萬元
(5)管理費(fèi)用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元
84784950
2022 11/30 20:35
(6)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元(當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%)
(7)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬元;發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元、職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)47.7萬元
(8)營業(yè)外支出300萬元(包括通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款150萬元，稅收滯納金3萬元，銀行貸款超期罰息6萬元，已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)審批的意外事故凈損失7萬元，非廣告性贊助支出9萬元）
電池消費(fèi)稅稅率4%
1該年讓所得稅前能扣除的稅金及附加
2會(huì)計(jì)利潤、應(yīng)納稅所得額、企業(yè)所得稅
陳詩晗老師
2022 11/30 20:36
不好意思，性能問題麻煩你重新提問一下，謝謝配合。
84784950
2022 11/30 20:41
(1)銷售彩電和電池取得不含稅收入8800萬元，其中銷售電池不含稅收入250萬元。產(chǎn)品銷售成本5660萬元 (2)接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金6.5萬元，取得國債利息收入30萬元，從居民企業(yè)取得股息紅利10萬元 (3)購進(jìn)原材料共計(jì)3000萬元，取得增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅稅額390萬元;支付購料不含稅運(yùn)輸費(fèi)用共計(jì)146萬元，取得運(yùn)輸增值稅專用發(fā)票 (4)銷售費(fèi)用1650萬元，其中廣告費(fèi)1400萬元 (5)管理費(fèi)用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元
84784950
2022 11/30 20:41
(6)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元(當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%) (7)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬元;發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元、職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)47.7萬元 (8)營業(yè)外支出300萬元(包括通過公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐款150萬元，稅收滯納金3萬元，銀行貸款超期罰息6萬元，已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)審批的意外事故凈損失7萬元，非廣告性贊助支出9萬元）?
電池消費(fèi)稅稅率4%
?1、該年讓所得稅前能扣除的稅金及附加
?2、會(huì)計(jì)利潤、應(yīng)納稅所得額、企業(yè)所得稅
陳詩晗老師
2022 11/30 20:45
新的問題麻煩重新提問一下，謝謝配合喲。學(xué)堂有規(guī)定，一問一答。
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