免費問答

1.某生產(chǎn)企業(yè)2018年發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）銷售產(chǎn)品收入2000萬元； （2）轉(zhuǎn)讓一臺機器設(shè)備的所有權(quán)，取得轉(zhuǎn)讓收入60萬元； （3）出租一臺機器設(shè)備，取得當(dāng)年的租金收入10萬元； （4）取得國債利息收入2萬元； （5）全年銷售成本1000萬元；銷售稅金及附加100萬元（不含增值稅）； （6）全年銷售費用500萬元，含廣告費400萬元；全年管理費用200萬元，含招待費80萬元；全年財務(wù)費用50萬元； （7）全年營業(yè)外支出40萬元，包括通過政府部門對災(zāi)區(qū)捐款20萬元，非廣告性贊助支出10萬元，繳納滯納金2萬元，支付違約金6萬元，支付銀行罰息2萬元。 要求計算： （1）該企業(yè)的會計利潤總額； （2）該企業(yè)對收入的納稅調(diào)整額； （3）該企業(yè)對廣告費用的納稅調(diào)整額； （4）該企業(yè)對業(yè)務(wù)招待費用的納稅調(diào)整額； （5）該企業(yè)對營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額； （6）該企業(yè)2018年的應(yīng)納稅所得額； （7）該企業(yè)2018年應(yīng)納所得稅額。