免費問答

甲企業(yè)為居民企業(yè)，人數(shù)150人，資產(chǎn)總額6000萬元， 2021年度有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：? （1）產(chǎn)品銷售收入1000萬元，銷售邊角料收入50萬元，出租固定資產(chǎn)收入60萬元，國債利息收入15萬元。? （2）合理工資、薪金總額200萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費5萬元，職工福利費20萬元。 （3）?支付人民法院訴訟費5萬元，稅收滯納金6萬元，合同違約金8萬元，銀行罰息4萬元。? （4）?固定資產(chǎn)機器設(shè)備原值400萬元，2021年會計已提折舊50萬元，按稅法規(guī)定機器設(shè)備2021年折舊為40萬元。 （5）甲居民企業(yè)2021年度利潤總額100萬元。 已知，企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金可以全額扣除，發(fā)生的職工福利費支出、職工教育經(jīng)費支出、工會經(jīng)費支出，分別不超過工資薪金總額14％、8％、2％的部分準予扣除。計算應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納企業(yè)所得稅?