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2.甲企業(yè)為居民企業(yè)，2018年度有關經濟業(yè)務如下：（1）產品銷售收入800萬元，銷售邊角料收入40萬元，國債利息收入5萬元。（2）以產品抵償債務，該批產品不含增值稅售價60萬元。（3）實發(fā)合理工資、薪金總額100萬元，發(fā)生職工教育經費1.5萬元，職工福利費15萬元，工會經費1萬元（20分） 要求：根據上述材料，分別回答下列問題。 1.甲企業(yè)收益中，計算企業(yè)所得稅時，應計入收入總額的是（10分） 2.甲企業(yè)支出中，計算企業(yè)所得稅時，準予全部扣除的是（10分）
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您好，計入收入總額的是 800+40+60=900
職工教育經費扣除限額100*8%=8 發(fā)生1.5 可以全額扣除
福利費扣除限額 100*0.14=14 實際發(fā)生15 不能全額扣除
工會經費扣除限額 100*0.2=2 實際發(fā)生1 全額扣除
能全額扣除的 職工教育經費 工會經費
2020 07/23 09:15
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