免費(fèi)問答

您好 1、2020年5月A產(chǎn)品銷售收入為80萬元(不含增值稅)。貨款尚未收到。 借：應(yīng)收賬款80+10.4=90.4 貸：主營業(yè)務(wù)收入 80 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 80*0.13=10.4 2、當(dāng)月購進(jìn)原材料100萬元，取得防偽稅控開具的增信稅專用發(fā)票上注明的增值稅為17萬元，貨款已經(jīng)全部支付。 借：原材料 100 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：銀行存款 113 3、當(dāng)月用于職工福利的產(chǎn)品計(jì)稅價(jià)10萬元，用于翻修辦公樓的產(chǎn)品計(jì)稅價(jià)20萬元。該企業(yè)購銷產(chǎn)品使用的增值稅率均為17%。 要求:1、作出1,2題的業(yè)務(wù)處理 2、計(jì)算該企業(yè)5月份應(yīng)納增值稅額 銷項(xiàng)稅額10.4+10*0.17=12.1 進(jìn)項(xiàng)稅額 17 應(yīng)納增值稅稅額 12.1-17=-4.9