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實(shí)務(wù)
問題已解決
2021年12月31日，甲公司應(yīng)收賬款科目余額為5000萬(wàn)。對(duì)該應(yīng)收賬款結(jié)提了500萬(wàn)壞賬準(zhǔn)備，稅法規(guī)定企業(yè)具體的壞賬損失不允許稅前扣除應(yīng)收。賬款發(fā)生實(shí)際性損失才允許稅前扣除。請(qǐng)根據(jù)所得稅費(fèi)用的相關(guān)知識(shí)完成以下填空。嗯，賬款的賬面價(jià)值是多少萬(wàn)元？計(jì)稅基礎(chǔ)是多少萬(wàn)元？暫時(shí)性差異是多少萬(wàn)元？由于應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值什么計(jì)稅基礎(chǔ)所形成什么差異？
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您好，稍等，解答過程中
2022 12/09 08:55
朱小慧老師 
2022 12/09 08:56
應(yīng)收賬款賬面價(jià)值=4500
計(jì)稅基礎(chǔ)=5000
暫時(shí)性差異是500
形成可抵扣暫時(shí)性差異
朱小慧老師
2022 12/09 08:57
由于應(yīng)收賬款的賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)所形成可抵扣暫時(shí)性差異
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