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實(shí)務(wù)
問題已解決
（1）A公司對應(yīng)收賬款均按期未應(yīng)收賬款余額的10%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，2x17年12月31日，應(yīng)收賬款余額為2000萬元。 2018年核銷應(yīng)收賬款50萬元，收回以前年度已核銷的應(yīng)收賬款30萬元，2018年年末應(yīng)收賬款余額為2500萬元。 假定稅法規(guī)定，企業(yè)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備不允許稅前扣除，實(shí)際發(fā)生壞賬損失時(shí)允許稅前扣除。
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同學(xué)您好
要求寫分錄嗎
2022 05/09 17:06
84785041 
2022 05/09 17:12
是的，老師 進(jìn)行會計(jì)處理
王曉老師 
2022 05/09 17:41
同學(xué)您好
借 信用減值損失 200
? 貸 壞賬準(zhǔn)備 200
借 遞延所得稅資產(chǎn)? 50
? ?貸? 所得稅費(fèi)用 50
借 壞賬準(zhǔn)備? 50
? ? 貸? 應(yīng)收賬款? 50
借 所得稅費(fèi)用? 12.5
? ?貸? 遞延所得稅資產(chǎn) 12.5
借? 銀行存款 30
? ?貸 應(yīng)收賬款 30
借 應(yīng)收賬款 30
? ?貸? 壞賬準(zhǔn)備 30
借 信用減值損失 70
? 貸 壞賬準(zhǔn)備 70
借 遞延所得稅資產(chǎn) 17.5
? 貸? 所得稅費(fèi)用 17.5
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