2、甲公司是一家機(jī)械制造企業(yè),為居民企業(yè)。2019年發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)全年取得不含稅產(chǎn)品銷售收入為4400萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本1800萬元;不含稅其他業(yè)務(wù)收入100萬元,其他業(yè)務(wù)成本65萬元; (2)投資收益200萬元,其中直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益160萬元(已在投資方所在地按20%的稅率繳納了企業(yè)所得稅),購(gòu)買國(guó)債的利息收入40萬元; (3)繳納各種稅金及附加320萬元,其中增值稅260萬元; (4)發(fā)生管理費(fèi)用235萬元;發(fā)生銷售費(fèi)用1450萬元,其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)為1400萬元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用240萬元; 5.取得得營(yíng)業(yè)外收入60萬元;發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出70萬元,其中含合同違約金20萬元。 要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算: 1、2019年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)。 2、所得稅前允許扣除的期間費(fèi)用。 3、投資收益納稅調(diào)整金額。 4、2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。 5、2019年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
問題已解決
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時(shí)問隨時(shí)答
速問速答冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好,學(xué)員,這個(gè)需要時(shí)間計(jì)算的
2022 12/06 22:33
84785001
2022 12/06 22:36
什么意思?
冉老師
2022 12/06 22:38
1、2019年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)=4400-1800+100-65+200-(320-260)-235-1450-240+60-70=840
2、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)限額=(4400+100)*15%=675,
所得稅前允許扣除的期間費(fèi)用=235+1450-(1400-675)+240=1200
3、投資收益納稅調(diào)整金額。=200
4、2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。=840-200+(1400-675)=1365
5、2019年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。=1365*25%=341.25
84785001
2022 12/06 22:41
這個(gè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)購(gòu)買國(guó)債利息的收入40萬要不要加
冉老師
2022 12/06 22:42
這個(gè)就是投資收益里面含進(jìn)去的
84785001
2022 12/06 22:44
好的,那個(gè)稅前允許扣除的期間費(fèi)用是不是那個(gè)管理費(fèi)用銷售費(fèi)用那個(gè)幾個(gè)
冉老師
2022 12/06 22:45
是的,學(xué)員,你說的很對(duì)的
84785001
2022 12/06 22:47
那那個(gè)投資收益里面的其他居民企業(yè)收益繳納的20%的所得稅是不是不用管
84785001
2022 12/06 22:56
還有那個(gè)國(guó)債利息收入要不要扣除最后,不是說國(guó)債免收企業(yè)所得稅嗎
冉老師
2022 12/07 07:41
那那個(gè)投資收益里面的其他居民企業(yè)收益繳納的20%的所得稅是不是不用管
免稅的
冉老師
2022 12/07 07:41
還有那個(gè)國(guó)債利息收入要不要扣除最后,不是說國(guó)債免收企業(yè)所得稅嗎
老師已經(jīng)扣除200了
閱讀 446
描述你的問題,直接向老師提問
相關(guān)問答
查看更多- 2、甲公司是一家機(jī)械制造企業(yè),為居民企業(yè)。2019年發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)全年取得不含稅產(chǎn)品銷售收入為4400萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本1800萬元;不含稅其他業(yè)務(wù)收入100萬元,其他業(yè)務(wù)成本65萬元; (2)投資收益200萬元,其中直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益160萬元(已在投資方所在地按20%的稅率繳納了企業(yè)所得稅),購(gòu)買國(guó)債的利息收入40萬元; (3)繳納各種稅金及附加320萬元,其中增值稅260萬元; (4)發(fā)生管理費(fèi)用235萬元;發(fā)生銷售費(fèi)用1450萬元,其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宜傳費(fèi)為1400萬元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用240萬元; (5)取得營(yíng)業(yè)外收入60萬元;發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出70萬元,其中含合同違約金20萬元。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算: 1、2019年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)。 2、所得稅前允許扣除的期間費(fèi)用。 3、投資收益納稅調(diào)整金額。 4、2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。 5、2019年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。 593
- 2、某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),2019年度發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: 全年取得產(chǎn)品銷售收入5600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;其他業(yè)務(wù)收入800萬元,其他業(yè)務(wù)成本694萬元;取得購(gòu)買國(guó)債的利息收入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加 300萬元;發(fā)生的管理費(fèi)用760萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用60萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70 萬元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬元;取得營(yíng)業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬元(其中含公益捐贈(zèng)38萬元)。 要求:計(jì)算該企業(yè)2019年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。(20分) 4379
- .某企業(yè)為居民企業(yè),本年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品銷售收入為6000萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元;其他業(yè)務(wù)收入900萬元,其他業(yè)務(wù)成本700萬元;取得購(gòu)買國(guó)債的利息收入50萬元;繳納非增值稅稅金及附加400萬元;發(fā)生的管理費(fèi)用800萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用為80萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用90萬元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益 50萬元(已在投資方所在地按25%的稅率繳納了所得稅);取得營(yíng)業(yè)外收入200萬元,發(fā) 生營(yíng)業(yè)外支出300萬元(其中含公益性捐贈(zèng)60萬元)。要求:計(jì)算該企業(yè)本年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。 98
- 某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè),2019年度發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: 全年取得產(chǎn)品銷售收入5 600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4 000萬元;其他業(yè)務(wù)收入800萬元, 其他業(yè)務(wù)成本694萬元;取得購(gòu)買國(guó)債的利息收入40萬元;繳納銷售稅金及附加 300萬元;.發(fā)生的管理費(fèi)用760萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)用70 萬元;發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元;取得營(yíng)業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬元(其中含扶貧公益捐贈(zèng)38萬元)。 要求計(jì)算: (1)會(huì)計(jì)利潤(rùn);(3分) (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的調(diào)整額;(4分) (3)公益性捐贈(zèng)的調(diào)整額;(3分) (4)該企業(yè)2019年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。(3分) 1296
- 全年取得產(chǎn)品銷售收入5600萬元,發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元,其他業(yè)務(wù)收入800萬元,其他業(yè)務(wù)成本660萬元;取得購(gòu)買國(guó)債的利息收入40萬元;繳納非增值稅的稅金及附加300萬元;發(fā)生的管理費(fèi)用760萬元,其中新技術(shù)的研發(fā)費(fèi)用60萬元,業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬元,發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元,取得直接投資于其他居民企業(yè)的權(quán)益性投資收益34萬元,取得營(yíng)業(yè)外收入100萬元,發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬元(其中含公益性捐贈(zèng)38萬元)。 要求:計(jì)算該企業(yè)2020年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。 3661
最新回答
查看更多- 麻煩老師,給分解一下這個(gè)函數(shù)。謝謝,不明白為啥加個(gè)nbbm。 昨天
- 請(qǐng)問老師:稅務(wù)師 夢(mèng)1 上冊(cè) 錯(cuò)賬調(diào)整 P125 內(nèi)容按月結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn),涉及利潤(rùn)的轉(zhuǎn)到“本年利潤(rùn)”科目,但P296 對(duì)發(fā)現(xiàn)的每季度的財(cái)務(wù)費(fèi)用 的調(diào)整 為什么還是用財(cái)務(wù)費(fèi)用科目,沒有用本年利潤(rùn)? 昨天
- 2024年稅法一第390題答案是不是錯(cuò)了,為什么沒賣的的部分也要作價(jià),作為增值稅的依據(jù)從而計(jì)稅附加稅 昨天
- 香港存款利率計(jì)算器可以用來計(jì)算什么類型的利率? 3天前
- 請(qǐng)問湖南省二套房契稅的稅率是多少? 3天前
趕快點(diǎn)擊登錄
獲取專屬推薦內(nèi)容