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該集團(tuán)本月應(yīng)繳納的增值稅稅額=150*0.13+78+3.39/1.13*0.13-2.6-0.45-78-1.8-0.18-0.51=14.35萬(wàn)元
2022 12/01 22:30
84785046 
2022 12/01 22:34
老師，會(huì)計(jì)分錄呢
朱立老師 
2022 12/01 22:37
1)以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價(jià)15萬(wàn)元，開具增值稅專用發(fā)票上注明的應(yīng)收價(jià)款為150萬(wàn)元，款項(xiàng)已全部收回。
借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入150
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷）150*0.13=19.5
朱立老師
2022 12/01 22:38
(2)銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不含稅售價(jià)12萬(wàn)元，向特的經(jīng)銷商開具了增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款600萬(wàn)元，稅額78萬(wàn)元。
借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入600
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷）78
朱立老師
2022 12/01 22:38
(3)企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金3.39萬(wàn)元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入。
借銀行存款
貸其業(yè)務(wù)收入3
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷）0.39
朱立老師
2022 12/01 22:38
(4)購(gòu)進(jìn)機(jī)械設(shè)備，價(jià)款20萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬(wàn)元;付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)5萬(wàn)元，稅款0.45萬(wàn)元，該設(shè)備當(dāng)月投入使用。
借固定資產(chǎn)20+5=25
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）2.6+0.45=3.05
貸銀行存款
朱立老師
2022 12/01 22:38
(5)當(dāng)月購(gòu)進(jìn)原材料，價(jià)款600萬(wàn)元、稅額78萬(wàn)元;支付購(gòu)進(jìn)原材料運(yùn)費(fèi)20萬(wàn)元、稅額1.8萬(wàn)元;支付裝卸費(fèi)3萬(wàn)元、稅額0.18萬(wàn)元
借固定資產(chǎn)600+20+3=623
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）78+1.8+0.18=79.98
貸銀行存款
84785046
2022 12/01 23:16
老師，第3筆分錄借方不是其他應(yīng)付款？第5筆分錄借方不是原材料？為什么是固定資產(chǎn)？
朱立老師
2022 12/02 00:00
你說(shuō)的是對(duì)的
復(fù)制粘貼沒(méi)有改 十分抱歉
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