問(wèn)題已解決

A企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年10月銷(xiāo)售自己使用過(guò)的2008年5月購(gòu)進(jìn)的機(jī)器設(shè)備，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，取得含稅收入52000元；銷(xiāo)售2019年5月購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款70000元，銷(xiāo)貨支付不含稅運(yùn)費(fèi)2000元，取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。已知：甲企業(yè)銷(xiāo)售自己使用過(guò)未抵扣進(jìn)項(xiàng)的固定資產(chǎn)選擇放棄減稅，則甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅（?。┰?甲企業(yè)銷(xiāo)售2019年5月購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)繳納增值稅＝70000×13%－2000×9%＝8920（元） 請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)銷(xiāo)售貨物取得的運(yùn)費(fèi) 是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了嗎？

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/26 16:31
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
辜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
這個(gè)運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅是可以抵扣的，不用做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的
2019 08/26 16:36
84784999
2019 08/26 16:40
（1）納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)，適用簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅政策的，可以放棄減稅，按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率繳納增值稅，并可以開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票。甲企業(yè)銷(xiāo)售自己使用過(guò)的2008年5月購(gòu)進(jìn)的機(jī)器設(shè)備應(yīng)繳納增值稅＝52000÷（1＋3%）×3%＝1514.56（元） （2）甲企業(yè)銷(xiāo)售2019年5月購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)繳納增值稅＝70000×13%－2000×9%＝8920（元） （3）甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅＝1514.56＋8920＝10434.56（元） 這個(gè)題算進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)候把這個(gè)銷(xiāo)售貨物2000*9%的運(yùn)費(fèi)進(jìn)去了該怎么理解？
辜老師
2019 08/26 16:42
銷(xiāo)售2019年5月購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款70000元，銷(xiāo)貨支付不含稅運(yùn)費(fèi)2000元，取得運(yùn)輸企業(yè)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票 甲企業(yè)銷(xiāo)售2019年5月購(gòu)進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)繳納增值稅＝70000×13%－2000×9%＝8920 這個(gè)就是銷(xiāo)售價(jià)款的7000乘以13%的銷(xiāo)項(xiàng)稅，減去運(yùn)輸費(fèi)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅2000×9%，計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅，沒(méi)有做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~