問(wèn)題已解決

長(zhǎng)城汽車(chē)集團(tuán)為增值稅一般納稅人，2021年11月份尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為0.51萬(wàn)元。該企業(yè)2021年12月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）以交款提貨方式銷售A型小汽車(chē)10輛給汽車(chē)銷售公司，每輛不含稅售價(jià)15萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明應(yīng)收價(jià)款150萬(wàn)元，款項(xiàng)全部收回 （2）銷售B型小汽車(chē)50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不含稅售價(jià)12萬(wàn)元，向特約經(jīng)銷商開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款600萬(wàn)元、增值稅78萬(wàn)元。 （3）企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬(wàn)元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入。 （1）逐筆分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，確定是銷項(xiàng)稅額還是進(jìn)項(xiàng)稅額，并計(jì)算出具體數(shù)額。 （2）計(jì)算本期銷項(xiàng)稅額。 （3）計(jì)算本期可抵扣的進(jìn)

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2022 12/04 10:20
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
學(xué)員你好，計(jì)算如下 銷項(xiàng)稅額=150*0.13+78+4/1.13*0.13=97.96017699 前三個(gè)業(yè)務(wù)都是銷項(xiàng)
2022 12/04 10:30
悠然老師01
2022 12/04 10:34
進(jìn)項(xiàng)稅額=2.6+0.45+78+1.8+0.18+0.78-0.52+10*0.13-35*0.13=80.04后面的業(yè)務(wù)都是進(jìn)項(xiàng) 實(shí)際應(yīng)交=97.96-80.04=17.92
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