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實(shí)務(wù)
問題已解決
銷售的時(shí)候貸方記了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） 季度繳納增值稅的時(shí)候應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄??？ 期末損益結(jié)轉(zhuǎn)又應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
增值稅是負(fù)債科目，不需要參與期末損益的結(jié)轉(zhuǎn)?
2022 11/11 14:41
84785032 
2022 11/11 14:45
我們是小規(guī)模納稅人，沒有可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。結(jié)轉(zhuǎn)增值稅那步是不是就不用了。直接繳納就行了
鄒老師 
2022 11/11 14:45
你好，小規(guī)模納稅人，增值稅是這樣處理
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：銀行存款? ?
84785032
2022 11/11 14:46
好的，明白了老師
鄒老師
2022 11/11 14:46
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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