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11月份暫估入賬12月份收到發(fā)票怎么做賬，報(bào)稅的時(shí)候怎么報(bào)
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你好同學(xué)，
一、11月銷售了，11月暫估采購入賬，并且確認(rèn)收入的同時(shí)，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本處理。
二、12月收到發(fā)票，沖銷11月全部的暫時(shí)分錄，包括暫估采購入賬的分錄，以及結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄及。
再按實(shí)際的發(fā)票做采購入賬的分錄，再結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的正確的成本金額。
一、暫估入賬時(shí)，分錄是：
借：庫存商品
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
二、下月沖銷上述的分錄：
借：庫存商品 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)
三、下月再按發(fā)票做賬務(wù)處理
借：庫存商品
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款——XX公司
2022 11/05 19:12
84785032 
2022 11/05 19:17
我這個(gè)是銷售混凝土的一般納稅人簡易征收，我是11月份銷售的12月才開發(fā)票，我怎么做賬，報(bào)稅的時(shí)候怎么報(bào)呀
賀漢賓老師 
2022 11/05 19:20
做賬報(bào)稅在12月 上面有分錄哈
84785032
2022 11/05 19:23
就是11月份暫估11月份的銷售收入，十二月份的時(shí)候開完發(fā)票，報(bào)稅就趕到1月份了，到時(shí)候怎么做賬呀
賀漢賓老師
2022 11/05 19:30
但是你剛剛說是12月開發(fā)票 以開發(fā)票為準(zhǔn)
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