免費(fèi)問答

你好同學(xué)， 一、11月銷售了，11月暫估采購(gòu)入賬，并且確認(rèn)收入的同時(shí)，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本處理。 二、12月收到發(fā)票，沖銷11月全部的暫時(shí)分錄，包括暫估采購(gòu)入賬的分錄，以及結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄及。 再按實(shí)際的發(fā)票做采購(gòu)入賬的分錄，再結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的正確的成本金額。 一、暫估入賬時(shí)，分錄是： 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 二、下月沖銷上述的分錄： 借：庫(kù)存商品 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù) 三、下月再按發(fā)票做賬務(wù)處理 借：庫(kù)存商品 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款——XX公司