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老師，查賬征收的建筑公司的項目20年老板墊資完工了，當(dāng)時沒有按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，沒有開成本發(fā)票，到22年甲方才撥款開銷項發(fā)票確認(rèn)收入，無法取得成本發(fā)票，去郵政代開的話沒有資金流，收入和成本確認(rèn)時間為22年，但是實際施工業(yè)務(wù)發(fā)生時間為20年，這種情況怎么處理？
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同學(xué)你好
計入收入做收入的分錄就可以了
2022 11/02 17:46
84784964 
2022 11/02 17:49
那成本呢？不代開成本發(fā)票嗎？這樣企業(yè)所得稅很高
樸老師 
2022 11/02 17:56
需要有成本
成本和收入是對應(yīng)的
84784964
2022 11/02 17:58
去代開的發(fā)票沒有資金流，這有風(fēng)險的吧？所得稅匯算清繳需要按權(quán)責(zé)發(fā)生制調(diào)整到20年嗎？
樸老師
2022 11/02 18:00
這個可以作跨年調(diào)整
調(diào)整到２０年的
用以前年度損益調(diào)整
發(fā)票可以做應(yīng)付賬款
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