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問題已解決
老師好，我公司上月計提工資10萬元，實發(fā)工資9.5萬元，社保公司承擔(dān)的0.4萬，個人承擔(dān)的0.1萬。這個完整的會計分錄咋做？謝謝老師
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1.計提工資
借：管理費用-工資10
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資10
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：管理費用-社保0.4
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保0.4
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資9.9
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)0.1
? ? ? 銀行存款9.9
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)0.4
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)0.1
貸：銀行存款0.5
2022 10/21 16:41
84784971 
2022 10/22 09:15
老師，第三步不平
韋老師 
2022 10/22 09:32
1.計提工資
借：管理費用-工資10
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資10
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：管理費用-社保0.4
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保0.4
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資10
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)0.1
銀行存款9.9
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)0.4
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)0.1
貸：銀行存款0.5
84784971
2022 10/22 09:33
謝謝老師
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